درس ۶ — خانه به خانه، از 1a تا 14 (و خانهٔ 15 که وجود ندارد)
این اظهارنامهٔ کامل سهماههٔ سوم 2026 روی دمو است. هر رقم زیر روی صفحه دیده میشود؛ هیچکدام نمونهٔ فرضی نیست.
خروجیها
| خانه | شرح | مبلغ (AED) | VAT (AED) |
|---|---|---|---|
| 1a | عرضههای مشمول نرخ استاندارد — ابوظبی | 7,000.00 | 350.00 |
| 1b | عرضههای مشمول نرخ استاندارد — دبی | 7,730.00 | 386.50 |
| 1c | عرضههای مشمول نرخ استاندارد — شارجه | 4,040.00 | 202.00 |
| 1d | عرضههای مشمول نرخ استاندارد — عجمان | 0.00 | 0.00 |
| 1e | عرضههای مشمول نرخ استاندارد — امالقیوین | 0.00 | 0.00 |
| 1f | عرضههای مشمول نرخ استاندارد — راسالخیمه | 0.00 | 0.00 |
| 1g | عرضههای مشمول نرخ استاندارد — فجیره | 0.00 | 0.00 |
| 2 | استرداد مالیات به گردشگران | 0.00 | 0.00 |
| 3 | عرضههای مشمول مالیات معکوس (سمت فروش) | 0.00 | 0.00 |
| 4 | عرضههای نرخ صفر | 12,780.00 | 0.00 |
| 5 | عرضههای معاف | 0.00 | 0.00 |
| 6 | کالاهای واردشده به امارات | 0.00 | 0.00 |
| 7 | تعدیلهای کالاهای واردشده به امارات | 0.00 | 0.00 |
| 8 | جمع کل (خروجیها) | 31,550.00 | 938.50 |
ورودیها
| خانه | شرح | مبلغ (AED) | VAT قابل استرداد (AED) |
|---|---|---|---|
| 9 | هزینههای مشمول نرخ استاندارد | 6,250.00 | 312.50 |
| 10 | عرضههای مشمول مالیات معکوس (سمت خرید) | 0.00 | 0.00 |
| 11 | جمع کل (ورودیها) | 6,250.00 | 312.50 |
VAT خالص متعلق
| خانه | شرح | VAT (AED) |
|---|---|---|
| 12 | ارزش کل مالیات متعلق در دوره | 938.50 |
| 13 | ارزش کل مالیات قابل استرداد در دوره | 312.50 |
| 14 | مالیات قابل پرداخت دوره | 626.00 |
حساب را خودتان بررسی کنید — سریعترین راه برای اعتماد به گزارش همین است. 5% از 7,000 میشود 350. 5% از 7,730 میشود 386.50. 5% از 4,040 میشود 202. جمع این سه 938.50 است، که همان خانهٔ 12 است. خانهٔ 12 منهای خانهٔ 13 (938.50 − 312.50) میشود 626.00، که هم خانهٔ 14 است و هم کاشی VAT خالص قابل پرداخت.
دربارهٔ خانهٔ 2. Odoone خانهٔ 2 را نشان میدهد و آن را از دفاتر شما محاسبه میکند، اما در سامانهٔ EmaraTax این خانه از سامانهٔ Planet Tax Free از پیش پر میشود و قابل ویرایش نیست. در بیشتر کسبوکارها هر دو صفر خوانده میشود. اگر در کسبوکار شما چنین نیست، پیش از ارائهٔ اظهارنامه این دو را با هم تطبیق دهید، بهجای آنکه فرض کنید یکی از آنها اشتباه است.
دربارهٔ خانهٔ 15. فرم VAT 201 سازمان مالیات فدرال خانهٔ پانزدهمی هم دارد: «آیا مایل هستید برای مبلغ مازاد مالیات قابل استرداد فوق درخواست استرداد بدهید؟». آن را اینجا نخواهید یافت و همین درست است — این یک تصمیم بله/خیر است که هنگام ارائهٔ اظهارنامه در سامانهٔ EmaraTax میگیرید، نه رقمی که از دفاتر شما محاسبه شود. پس از خانهٔ 15 بخشی هم با عنوان الزامات گزارشدهی تکمیلی (Additional Reporting Requirements) وجود دارد که به تجارت الکترونیک مربوط است و فقط اشخاص مشمول مشخصی را در بر میگیرد. هیچکدام کاستی گزارش نیست؛ هر دو به سامانه تعلق دارند.
فعلا کامنتی موجود نیست.