الدرس 1 — ما الذي يوجبه قرار مجلس الوزراء 109 لسنة 2023
قبل أي برنامج، يأتي الالتزام.
صدر قرار مجلس الوزراء رقم 109 لسنة 2023 بشأن تنظيم إجراءات المالك المستفيد الحقيقي بتاريخ 6 نوفمبر 2023. وتلغي المادة 22 منه قرار مجلس الوزراء رقم 58 لسنة 2020، وهو النص الذي ما تزال معظم قوائم التحقق المتداولة تحيل إليه. فإن كان ملفكم يشير إلى 58 لسنة 2020 فهو قديم، وكذلك كل ما بُني عليه. المصدر: قرار مجلس الوزراء 109/2023، المادة 22.
يحتفظ كل شخص اعتباري مرخَّص أو مسجَّل في دولة الإمارات بثلاثة أمور:
- سجل المالك المستفيد الحقيقي — الأشخاص الطبيعيون الذين يملكون الشركة أو يسيطرون عليها في نهاية المطاف، بالبيانات التي سمّاها القرار نفسه. المادة 8.
- سجل الشركاء أو المساهمين — من يملك ماذا على الورق، وهو سؤال مختلف وجوابه مختلف في الغالب. المادة 10.
- إفصاحات أعضاء مجلس الإدارة بالإنابة — يُقرّ عضو مجلس الإدارة الذي يتصرف بتعليمات شخص آخر بذلك، ويُقيَّد الإقرار داخل سجل الشركاء أو المساهمين. المادتان 9 و10(2).
الفكرة التي تحملونها معكم: هذه سجلات تحفظونها، لا إقرارات تقدّمونها. لا أحد يختمها، ولا أحد يعتمدها، ولا شيء يخبركم بأنها خاطئة إلى أن تسأل جهة رسمية. ولهذا بالضبط يجب أن يكون القيد قابلاً للدفاع عنه بذاته — فهو الدليل الوحيد الموجود.
سؤال نطاق عليكم أن تجيبوا عنه بأنفسكم. تستثني المادة 3(2)(ب) «المناطق الحرة المالية» من القرار، لكنها لا تسمّيها أبداً. لذلك لا يشحن التطبيق أي قائمة بالمناطق المستثناة، ولن تخترع هذه الدورة قائمة. تحقّقوا من وضعكم لدى المسجِّل أو مستشاركم قبل أن تفترضوا أنكم خارج النظام — فافتراض أنكم داخله والاحتفاظ بسجل جيد يكلّفكم القليل جداً.
تطبيق واحد من Odoone لا أكثر. ثبّتوا سجل المالك المستفيد الحقيقي من أودون (Odoone UBO Register) من قائمة التطبيقات. وهو يعتمد على Odoone Base الذي يوفّر قسم الإعدادات › Odoone (Settings › Odoone)، أما قوائمه هو فتوجد في تطبيق مستقل باسم سجل المستفيد الحقيقي — الإمارات (UAE UBO Register).
لا يرى أحد ذلك التطبيق حتى تضيفوه إلى مجموعة. امنحوا UBO: مسؤول (UBO: Officer) لمن يتولّى صيانة السجل، وUBO: مدير (UBO: Manager) لمن يضبط النظام ويتعامل مع طلبات الجهات، وكلاهما من الإعدادات › المستخدمون (Settings › Users). والوصول لا يُورَّث أبداً من دور محاسبي أو رقابي: فمدير الحسابات لا يرى هذه البيانات ما لم تضيفوه بأنفسكم يدوياً. وهذا قرار تصميمي مقصود لا سهو، والدرس 3 يشرح لماذا هو القرار الصحيح.
العطل الشائع. «لا أرى تطبيق سجل المستفيد الحقيقي — الإمارات إطلاقاً». أنتم لستم في مجموعة UBO. وهذا هو الوضع الافتراضي لكل مستخدم في قاعدة البيانات، بمن فيهم مديرو كل شيء آخر، وهو يعمل تماماً كما أُريد له.
التعليقات معطلة في هذه الدورة.