الدرس 6 — خانة خانة، من 1a إلى 14 (والخانة 15 غير الموجودة)
هذا هو الإقرار الكامل للربع الثالث من 2026 على النسخة التجريبية. وكل رقم أدناه ظاهر على الشاشة؛ ولا شيء هنا للتوضيح فقط.
المخرجات
| الخانة | الوصف | المبلغ (درهم) | الضريبة (درهم) |
|---|---|---|---|
| 1a | التوريدات الخاضعة للنسبة القياسية: أبوظبي | 7,000.00 | 350.00 |
| 1b | التوريدات الخاضعة للنسبة القياسية: دبي | 7,730.00 | 386.50 |
| 1c | التوريدات الخاضعة للنسبة القياسية: الشارقة | 4,040.00 | 202.00 |
| 1d | التوريدات الخاضعة للنسبة القياسية: عجمان | 0.00 | 0.00 |
| 1e | التوريدات الخاضعة للنسبة القياسية: أم القيوين | 0.00 | 0.00 |
| 1f | التوريدات الخاضعة للنسبة القياسية: رأس الخيمة | 0.00 | 0.00 |
| 1g | التوريدات الخاضعة للنسبة القياسية: الفجيرة | 0.00 | 0.00 |
| 2 | استرداد الضريبة للسياح | 0.00 | 0.00 |
| 3 | التوريدات الخاضعة لآلية الاحتساب العكسي (جانب المبيعات) | 0.00 | 0.00 |
| 4 | التوريدات ذات النسبة الصفرية | 12,780.00 | 0.00 |
| 5 | التوريدات المعفاة | 0.00 | 0.00 |
| 6 | السلع المستوردة إلى دولة الإمارات | 0.00 | 0.00 |
| 7 | تعديلات على السلع المستوردة إلى دولة الإمارات | 0.00 | 0.00 |
| 8 | الإجماليات (المخرجات) | 31,550.00 | 938.50 |
المدخلات
| الخانة | الوصف | المبلغ (درهم) | الضريبة القابلة للاسترداد (درهم) |
|---|---|---|---|
| 9 | المصروفات الخاضعة للنسبة القياسية | 6,250.00 | 312.50 |
| 10 | التوريدات الخاضعة لآلية الاحتساب العكسي (جانب المشتريات) | 0.00 | 0.00 |
| 11 | الإجماليات (المدخلات) | 6,250.00 | 312.50 |
صافي الضريبة المستحقة
| الخانة | الوصف | الضريبة (درهم) |
|---|---|---|
| 12 | إجمالي قيمة الضريبة المستحقة عن الفترة | 938.50 |
| 13 | إجمالي قيمة الضريبة القابلة للاسترداد عن الفترة | 312.50 |
| 14 | الضريبة واجبة الدفع عن الفترة | 626.00 |
تحققوا من الحساب بأنفسكم؛ فهذا أسرع طريق إلى الثقة بالتقرير. 5% من 7,000 تساوي 350. و5% من 7,730 تساوي 386.50. و5% من 4,040 تساوي 202. ومجموع الثلاثة 938.50، وهو الخانة 12. والخانة 12 ناقص الخانة 13 (938.50 − 312.50) تساوي 626.00، وهو الخانة 14 وبطاقة صافي ضريبة القيمة المضافة المستحقة.
عن الخانة 2. يعرض Odoone الخانة 2 ويحتسبها من دفتركم، لكن الخانة في EmaraTax تُعبَّأ مسبقاً من نظام Planet Tax Free ولا يمكن تعديلها. وفي معظم الشركات تقرأ الخانتان صفراً. فإن لم يكن هذا حالكم، طابقوا بين الرقمين قبل التقديم بدلاً من افتراض أن أحدهما خاطئ.
عن الخانة 15. في نموذج VAT 201 الصادر عن الهيئة الاتحادية للضرائب خانة خامسة عشرة نصها: «هل ترغبون في طلب استرداد المبلغ المذكور أعلاه من الضريبة الزائدة القابلة للاسترداد؟». ولن تجدوها هنا، وهذا صحيح؛ فهي قرار بنعم أو لا تتخذونه في EmaraTax عند التقديم، لا رقماً يُحتسب من دفتر الأستاذ. وهناك كذلك قسم متطلبات الإبلاغ الإضافية (Additional Reporting Requirements) بعد الخانة 15 يتناول التجارة الإلكترونية، ولا ينطبق إلا على أشخاص خاضعين للضريبة محددين. وليس أي منهما نقصاً في التقرير؛ فكلاهما من شأن البوابة الإلكترونية.
لا توجد تعليقات حالياً.