الدرس 4 — كيف تدخل الأرقام: بالوسوم لا بالنسب
هذه أهم فكرة في الدورة، ولذلك أُفرد لها درس مستقل.
لا يقرأ Odoone نسبة الضريبة إطلاقاً ليقرر الخانة التي ينتمي إليها الرقم. بل يقرأ الوسوم الضريبية التي تحملها الضرائب الإماراتية في شجرة حساباتكم. وشاشة ربط خانات ضريبة القيمة المضافة (VAT Box Mapping) هي الجدول الذي يحدد أي وسم يُغذّي أي خانة، بينما تحدد ربط الإمارات (Emirate Mapping) أي إمارة تُغذّي أي خانة من الخانات 1a إلى 1g.
لماذا يهم هذا عملياً:
- إذا أنشأتم ضريبة جديدة ونسيتم وسومها، فلن تظهر مبالغها في الإقرار. ولن تكون خاطئة؛ ستكون غائبة، وهذا أصعب في الملاحظة.
- إذا غيّرتم نسبة، ظل الربط قائماً. فالتقرير يتبع إعدادكم الضريبي الفعلي، لا افتراضاً مبرمجاً ثابتاً عن معنى 5%.
- يمكن أن تكون ضريبتان كلتاهما 0% وتنتميان إلى خانتين مختلفتين.
فخّ 0% EX مقابل 0% EXT. يأتي توطين الإمارات بضريبتين بنسبة صفر بالمئة:
| الضريبة | المعنى | خانة VAT 201 |
|---|---|---|
0% EX |
التصدير؛ توريد بنسبة صفرية | الخانة 4، التوريدات ذات النسبة الصفرية |
0% EXT |
الإعفاء؛ توريد معفى | الخانة 5، التوريدات المعفاة |
كلتاهما تعرض ضريبة 0%، لكنهما تقعان في خانتين مختلفتين وتعنيان أمرين مختلفين لدى الهيئة الاتحادية للضرائب. اختاروا بحسب نوع التوريد، لا بمجرّد «0%». ويتكرر هذا التمييز نفسه في ملف التدقيق الخاص بالهيئة الاتحادية للضرائب، وهو وحدة منفصلة تتناولها الدورة 2.3، بالرمزين ZR وEX. فإذا أصبتموه هنا مرة واحدة، صحّ في كل مكان.
لا توجد تعليقات حالياً.